Aksjer i investeringsselskap
Skattemelding for investeringsselskap med aksjer
Et investeringsselskap må dokumentere beholdning, kjøp, salg, utbytte og skattemessig behandling. Fritaksmetoden kan være relevant, men gjelder ikke automatisk for alle investeringer.
- Publisert
- Sist kontrollert
- Utarbeidet av
- Skattelett
Start med beholdningen
Avstem aksjebeholdningen mot depot, årsoppgaver og regnskap. Antall aksjer, verdier og eventuelle valutaeffekter må forklares før du vurderer årets transaksjoner.
Dokumenter kjøp og salg
Samle sluttsedler, avtaler, kostnader og oppgjør. Gevinst og tap må beregnes per relevant transaksjon, og behandlingen avhenger av instrumentet og om investeringen faller innenfor fritaksmetoden.
Utbytte og renter behandles forskjellig
Utbytte fra kvalifiserende aksjer kan være omfattet av fritaksmetoden, mens bankrenter normalt er skattepliktig inntekt for aksjeselskapet. Ikke samle ulike inntektstyper i én udokumentert post.
Når selskapet bør få hjelp
Utenlandske investeringer, fond, derivater, større transaksjonsvolum eller usikker skattemessig klassifisering kan kreve faglig vurdering før innsending.
Vanlige spørsmål
Er alle aksjegevinster i investeringsselskap skattefrie?
Nei. Skattebehandlingen avhenger blant annet av om investeringen omfattes av fritaksmetoden og om unntak gjelder.
Må investeringsselskapet rapportere aksjer selv om det ikke betaler formuesskatt?
Ja, aksjeformue og relevante beholdninger skal fortsatt oppgis og avstemmes i oppgavesettet.